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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！我公司上月原材料估價(jià)入賬，且已全部領(lǐng)用生產(chǎn)，已核算成本。本月發(fā)票回來后先沖減上月估價(jià)入賬，然后按發(fā)票的實(shí)際金額進(jìn)賬，但是原材料已經(jīng)全部領(lǐng)用生產(chǎn)，現(xiàn)在的原材料庫存怎樣處理？
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不要緊，把差額部分原材料，結(jié)轉(zhuǎn)到本月所以也可以。
2020 04/22 23:15
84784953 
2020 04/22 23:17
會(huì)計(jì)分錄怎樣做？
84784953
2020 04/22 23:18
我的意思是原材料庫存大于實(shí)際庫存
桂龍老師 
2020 04/22 23:27
是的，相當(dāng)于說實(shí)際入庫數(shù)量大于估價(jià)入庫數(shù)量。而估價(jià)入庫已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)出去了。
我們帶數(shù)字做一下分錄。
估價(jià)100
實(shí)際120
紅沖暫估
借原材料 -100
貸應(yīng)付賬款 -100
實(shí)際入庫
借原材料 120
貸應(yīng)付賬款120
結(jié)轉(zhuǎn)紅沖和暫估的差額部分
借其他業(yè)務(wù)成本/生產(chǎn)成本20
貸原材料20
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