沒有開發票給我們， 他們提供工人的工資表給我們

工資表，那你全部要代扣個稅才可作為你的成本處理的喲

老師，我們協議是跟班組長個人簽的，然后付公司一定的管理費，剩余的歸班組長所有。那這種情況下，打比方甲方付款給我們100萬，我們扣除稅費及管理費后剩下80萬歸班組長所有。如果這80萬班組長做了個人承包經營所得的個稅申報，那我們可以直接就做80萬的成本嗎？

是的，就是這樣處理的哈

老師，那入帳的憑證就是80萬的個人承包經營所得的個稅完稅憑證就可以了，還是要班組長提供80萬的工人工資單？

不用，你如果是直接承包給班主，班主開發票就足夠 了

班組長沒有開發票，只是做了個人承包經營所得的個稅申報

你只是代扣相關稅，還是要工資表的，你這些工資里面的人要代扣個稅

老師，如果說我們付款給班組長80萬，并給他做了80萬的個人所得稅申報，但是他提供給我的工人工資表只有50萬，那我入成本是50萬還是80萬呢？

不好意思，就這個問題一直沒弄明白

你是按80確認成本，你是要按你實際付款金額確認成本的哈

這個80萬只有一張付款憑證，就可以了嗎？

不是的，你這總的是80的成本，你只有50的人工，另外 的是包工頭的利潤。那你按總確認處理80確認成本的

那做為80萬的入帳憑證是什么呢？工人工資表只是作為班組長申報個人經營所得時的成本依據嗎以及我們公司作為工人工資個稅申報的憑證，這個工資表不用做賬。是這樣理解嗎？

首先你是有50萬的工資，這個工資表直接可以作為你的入賬依據，然后另外還有30萬，因為這個30萬也可以考慮讓他去開具發票。

現在問題就是他不會去開這個30萬的發票，我們要怎么做賬

他已經根據這個利潤去交了個人承包經營所得稅了

完稅憑證作為你的入賬處理。 繳納經營所得個稅的票據作為入賬依據。

老師，不好意思，那這樣的話會計分錄要怎么做？

你是按全部80作為成本處理。 借工程施工合同成本80 代 應付賬款