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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年已抵扣發(fā)票退回，銷售方如何作廢？賬務(wù)如何處理？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
需要購(gòu)買方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表給銷售方，然后銷售方開具紅字發(fā)票。
分錄就是之前確認(rèn)收入的分錄的紅字分錄，然后用以前年度損益調(diào)整科目替換主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，最后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目
2020 04/23 15:25
84785024 
2020 04/23 15:28
如果是未抵扣的，銷售方是不是可以直接開紅字呢？
張艷老師 
2020 04/23 15:30
如果購(gòu)買方將發(fā)票退給銷售方的話，可以由銷售方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票信息表，然后再開具紅字發(fā)票。由于您這個(gè)是專票，所以不能直接開具紅字的。
這樣掌握原則，抵扣聯(lián)在誰的手里就由誰申請(qǐng)開具紅字發(fā)票信息表。
84785024
2020 04/23 15:36
那未抵扣的紅字是9%的稅費(fèi)，開具紅字發(fā)票后可以直接沖減這個(gè)月3%的應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
張艷老師
2020 04/23 17:19
可以的，通過填寫申報(bào)表就可以沖減稅款的。因?yàn)殚_具的紅字發(fā)票之前是已經(jīng)交過稅款的。
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