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老師好，業務招待費進項稅額轉出申報表填在哪一欄
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你好！
填寫附表2
2020 04/23 15:38
84784971 
2020 04/23 15:40
謝謝老師，1、填在集體福利、個人消費那行是嗎？2、工會籌備金的計費依據是什么
蔣飛老師 
2020 04/23 15:42
填在集體福利、個人消費那行是嗎？
…是的
2、工會籌備金的計費依據是什么
…是工資總金額
84784971
2020 04/23 15:47
是計提工資的總金額嗎，我們是新公司，計提了工資，但是沒有發全部人的，幾個高管的工資一直沒有發，這種情況我們工會籌備金是以哪個作為計費依據
蔣飛老師
2020 04/23 16:01
可以按實發工資計算
84784971
2020 04/23 16:02
稅務局查這個是怎么查的？后臺拿應付職工薪酬和申報工會籌備金的基數對比嗎
蔣飛老師
2020 04/23 16:07
你好！
是的。
84784971
2020 04/23 16:09
那這樣的話，如果拿實發工資計算工會籌備金，不是對不上了嗎
蔣飛老師
2020 04/23 16:25
那就按全額算吧。
84784971
2020 04/23 16:28
其實也很矛盾，我們情況有點復雜，公司19年11月成立，2020年3月才核定稅種，從11月到3月的工資都做到3月份的賬里，如果按工資總額，需要交的金額有點大，老總看光這個工會籌備金一下交這么多，不想交那么多了，頭痛
蔣飛老師
2020 04/23 16:36
建議先按實發工資計算交納
84784971
2020 04/23 16:40
如果問的話怎么解釋比較好？
蔣飛老師
2020 04/23 16:54
對于稅務來講，計提數不算的
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