1.按財務制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調節表是必須的，如果每個月銀行對賬單百與你的銀行帳余額相符可以不編制調節表； 2.至于公司的度資金是借總公司的，款已掛在其他應付款科目問中核算了，公司只要有收支款發生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時需要做的調節表， 3.調整后余額=企業答銀行存款日記賬余額+銀行已專收企業未收金額-銀行已付企業未付金額 =銀行對賬單余額屬+企業已收銀行未收金額-企業已付銀行未付金額 4.注意：銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，并不能作為調整銀行存款賬面余額的原始憑證