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問題已解決
上年12月份暫估的一筆費用，發票在3月才收到，跨年了，3月份是把上年暫估時那筆分錄再紅字做一筆分錄全部沖回，然后再重新做一筆正數藍字分錄么？請問跨年沖上年暫估必須用紅字做是吧
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年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調整
借：成本費用 貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了
貸：以前年度損益調整 貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整 貸：應付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調整 結轉至利潤分配-未分配利潤
2020 04/27 10:11
84784999 
2020 04/27 10:14
不用以前年度損益調整可以么
84784999
2020 04/27 10:15
老師你發的借貸都有以前年度所以調整不是對沖為0了么？
軼塵老師 
2020 04/27 10:17
暫估的金額和實際金額不一樣 所以兩個以前年度損益調整
84784999
2020 04/27 10:31
但是審計報告現在已經出過了，所得稅也都計算好的，之前說好開專票所以這筆發票的進項稅就沒暫估進去，準備收到票直接沖正好的。比如上年12月暫估時借:勞務成本80萬，貸:應付賬款～暫估80萬，結轉借:主營業務成本80，貸勞務成本80?，F在收到發票變成了普票85，因為審計報告不能再改了，差額5萬可以直接做到今年的費用么，不去調整上年利潤和企業所得稅了，做一筆暫估沖回借:以前年度損益調整-80，貸:應付_暫估-80，然后按發票重做一筆借:勞務成本5，借:以前年度損益調整80，貸:應付賬款85，結轉借:主營業務成本5，貸:勞務成本5。這樣就和審計報告保持一致可以么，去年已經暫估，差額放今年稅前抵扣可以么？
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