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老師，我們幫新員工補繳他之前的住房公積金，新員工4月份入職，我們幫他補繳1-3月份的住房公積金，員工的部分和單位的部分，都由我們公司支付，不再像員工收取，請問這個會計分錄要怎么處理呢？
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您好，同學。
不再收取，也就是員工部分企業承擔，這部分計管理費用福利費處理的。
2020 04/27 10:28
84785013 
2020 04/27 10:34
老師，三個月的費用合計642，員工部分是321，單位部分是321，請問會計分錄是不是這樣
計提：借：管理費用——公積金（單位部分）321 ； 貸：應付職工薪酬——公積金 321
扣除的時候：借：應付職工薪酬——公積金 321 ， 管理費用——福利費 321；貸：銀行存款 642
陳詩晗老師 
2020 04/27 10:39
是的，處理是可以的。但最好是
福利費通過應付職工薪酬 處理
84785013
2020 04/27 11:05
扣除的時候：借：應付職工薪酬——公積金 321 ， 應付職工薪酬——福利費 321；貸：銀行存款 642
這個福利費需要計提不呢?
陳詩晗老師
2020 04/27 11:07
要計提，計提，發放，兩步走
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