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問題已解決
匯算清繳前收到去年的成本發票，去年沒有暫估成本入賬，小企業會計準則，現在需要通過未分配利潤進行調整嗎？調整金額在財務報表中如何體現？匯算清繳有相關需要填列該項的嗎？
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是的，通過利潤分配未分配利潤調整。影響你產負債表未分配利潤期末余額。
納稅調整明細表扣除項目的其他里面調減
2020 04/29 09:54
84785013 
2020 04/29 09:58
老師，小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目，是可以直接通過
借:利潤分配—未分配利潤，貸：預付賬款 進行調整的沒問題吧？
郭老師 
2020 04/29 10:00
你好，沒有問題的。
84785013
2020 04/29 10:06
老師，小企業會計準則還有個未來適用法，意思是算入當期損益，是不是就和這個沖突了
郭老師
2020 04/29 10:10
你要抵扣去年的就用利潤分配，如果你要抵扣今年的，就用當期的損益。
84785013
2020 04/29 10:46
那意思是自己定義哪些抵扣去年，哪些抵扣今年也是可以的？不用所有都抵扣去年，或者都算入當期這種？
郭老師
2020 04/29 10:50
你好是的，可以。
84785013
2020 04/29 11:32
老師，如果是同一張發票，有去年的也有今年的業務，去年的業務占大多數，那么這個成本應該算在去年還是今年呢
郭老師
2020 04/29 11:37
你自己選擇，你想要抵扣哪年的你就選擇對應的科目
84785013
2020 04/29 11:39
今年的業務抵扣去年的這種也是可以的嗎？這種在時間的先后順序上不會有不妥嗎？
郭老師
2020 04/29 11:42
肯定不能
去年的業務
你自己選擇
借主營業務成本，以前年度損益調整貸銀存
或者借主營業務成本貸銀存
84785013
2020 04/29 12:07
嗯，我就是覺得不妥才問第二遍，這種一張發票涉及去年和今年的，剛剛你說讓我自己選擇，這次回答不能，我都有點暈了。意思是如果一張發票里面的金額有去年和今年兩種，我需要分別算出去年的成本和今年的，今年的部分只能用于今年，去年的成本可以自己選擇，對嗎
郭老師
2020 04/29 12:16
有去年的也有今年的業務，去年的業務占大多數，那
今年的業務做到今年
去年的業務你可以選擇抵扣去年也可以選擇抵扣今年
郭老師
2020 04/29 12:17
去年的業務可以自己選擇
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