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問題已解決
老師您好，公司去年年末暫估入賬了一筆收入，未開票未收款未繳納增值稅。今年開票以后賬務應該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這樣的話，等于是去年，提前確認收入了
今年
借：應收賬款（銀行存款） 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
確認一下增值稅，就可以了
2020 04/29 10:15
84784970 
2020 04/29 10:19
去年做的是借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交增值稅 但是稅并沒有交，今年開票了
許老師 
2020 04/29 10:21
哦哦。這樣的話 今年不用處理了 把
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅
就可以了
84784970
2020 04/29 10:24
那發票放哪？是誰的原始憑證呢
許老師
2020 04/29 10:30
發票的話，你們有給客戶的，也有自己保留的呀。是你們雙方，共同用于記賬的憑證
84784970
2020 04/29 10:31
還有一個問題，暫估入賬和實際入賬金額不同，當時暫估收入30萬，現在實際開票收入29.5萬。。。這樣又怎么辦呢
許老師
2020 04/29 10:32
這個的話 沖減一部分去年確認的收入哈
84784970
2020 04/29 10:34
我的意思是只轉入未交增值稅的話，發票附到哪筆記賬憑證后面
84784970
2020 04/29 10:35
老師，跨年的收入科目可以紅沖嗎？
許老師
2020 04/29 10:36
發票的話，就附在你們將銷項稅轉入未交增值稅的分錄憑證后面
84784970
2020 04/29 10:40
好的謝謝老師
許老師
2020 04/29 10:42
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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