借:制造費用 管理費用 貸:其他應付款

給我們開的房租發票是增值稅專用發票，有進項稅額，我們是一般納稅人

你好 去年計提數不用再動了 現在分錄，按發票金額 借：其他應付款 借，應交稅費——應增進 貸，銀行存款 今年攤銷時 借:制造費用 借，管理費用 貸:其他應付款

老師，我們開的房租發票，開的是去年1年和今年1－6月份的，直接這樣做就可以嗎？

今年1－3月份我計提了房租，4－6月份還沒計提

你好，可以的，已經計提的房租分錄不用動，4-6月份做 借:制造費用 借，管理費用 貸:其他應付款 應可以的

我不用把之前計提的紅沖回來嗎？

4－6月份，我每個月做的時候還用計提嗎？

你好，不 需要沖回，4-6月的計提就是攤銷，

攤銷的話怎么攤呢？

你好，攤銷和計提分錄是一樣的，攤銷就是我們先付款然后再計入費用 借:制造費用 借，管理費用 貸:其他應付款