期末了，譬如：本月銷項稅5萬，進項票已都認證了是11萬！那抵過5萬后還剩6萬！這6萬怎么做分錄？

進項多不用做分錄，不用交稅

那這多的6萬在報表上體現的是什么？

報表上填寫了 抵不了的自動留抵了

如果下月需要這6萬抵7萬銷項稅，要怎么做分錄呢？

直接抵就可以 如果 你每月想結平就這樣轉 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄