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應付職工薪酬這里，假如我們是當月工資次月支付，12月工資計提，次年1月發放，應付職工薪酬這個年累計科目，借方90萬，貸方100萬發生額，那么匯算清繳的時候，賬載金額100萬，實際發生額90萬，計稅金額是100萬？
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你好 賬載金額100萬，實際發生額90萬，稅收金額是90 。 你要調整10
2020 05/06 09:52
84784961 
2020 05/06 09:55
但是我是12月計提，2020.1月就發放了，這種情況也要調整嗎，不是說5月底前支付了都不用調整的嗎
meizi老師 
2020 05/06 09:56
你好 你上面不是說你借方累計是90萬嗎 你計提了100萬 你實際發放了多少
84784961
2020 05/06 10:06
2019年度實際發放了90萬，但是另外10萬是計提的2019.12月份工資，實際2020.1月就支付了，這種情況怎么填？
meizi老師
2020 05/06 10:08
你好 你意思19年總共是100萬工資 。你2020年匯算之前就已經發放完了。 你 賬載金額100萬，實際發生額100萬，稅收金額是100
84784961
2020 05/06 10:12
那意思，我這種情況是不是可以按照2019年度應付職工薪酬貸方累積發生額來填的對嗎
meizi老師
2020 05/06 10:14
你好 嗯是的 你計提貸方就是賬載金額
84784961
2020 05/06 10:59
謝謝老師。
meizi老師
2020 05/06 11:00
不客氣 幫到你就好
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