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問題已解決
18年開了一張普票，做了收入?，F在對方不打算付錢了，但是對方發票已經遺失了，請問還可以作廢嗎？賬要怎么處理？
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不可以作廢的，只要跨月了就不能作廢了。
如果對方不付錢的話，可以計提壞賬準備。
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
2020 05/06 16:34
84784982 
2020 05/06 16:36
不能紅沖嗎？
張艷老師 
2020 05/06 16:37
這個是不能紅沖的。本身已經發生了業務，只是對方沒有結算款項嘛。
84784982
2020 05/06 16:47
資產減值損失和壞賬準備這兩個科目，做了之后，以后還需要結轉嗎？沒做過這個科目，不知道會有什么影響
張艷老師
2020 05/06 16:49
需要結轉的。
一般企業規模不大的話，是不計提資產減值準備的，因為企業所得稅也是不允許稅前扣除的。
84784982
2020 05/07 09:18
請問還需要做這個分錄嗎？借 壞賬準備 貸 應收賬款
張艷老師
2020 05/07 10:34
這個其實不需要做，除非要準備核銷掉該應收賬款【即符合企業所得稅法的資產損失條件，才做該筆分錄】
回復晚了，非常抱歉。
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