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問(wèn)題已解決
這題為什么是調(diào)整留存收益不是其他綜合收益？這個(gè)375萬(wàn)怎么算出來(lái)的？這里125萬(wàn)怎么是遞延所得稅負(fù)債不是遞延所得稅資產(chǎn)？
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成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式，屬于會(huì)計(jì)政策變更，需要調(diào)整以前年度的留存收益，而不是當(dāng)期的其他綜合收益。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
2020 05/07 09:48
84785010 
2020 05/07 09:51
那這個(gè)所得稅負(fù)債怎么來(lái)的，賬面價(jià)值2700，公允價(jià)值3200。應(yīng)該是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)吧，不應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎
小劉老師 
2020 05/07 09:54
采用公允價(jià)值后，賬面價(jià)值就是3200了，計(jì)稅基礎(chǔ)是之前的賬面價(jià)值2700
84785010
2020 05/07 09:55
這題的調(diào)整留存收益是哪幾個(gè)相加？沒(méi)看懂
小劉老師
2020 05/07 10:18
就是盈余公積和
利潤(rùn)分配屬——未分配利潤(rùn)
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