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問(wèn)題已解決
老師，我搜索了一下關(guān)于異地工程預(yù)繳的分錄，很多老師給出的答案不一樣。 比如預(yù)交增值稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 貸：銀行存款 以上，哪種方法是正確的？
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你好，如果是一般人應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳），第二種是對(duì)的
2020 05/09 23:14
84784993 
2020 05/09 23:31
老師，我們是小規(guī)模，小規(guī)模應(yīng)該記錄哪個(gè)科目？
佟老師 
2020 05/10 05:58
你好，那第一種是對(duì)的
84784993
2020 05/10 11:41
好的謝謝老師
84784993
2020 05/10 11:48
老師外地預(yù)交的增值稅及其他稅種，當(dāng)月做賬的時(shí)候，是不是只做，一筆繳納的分錄就可以了。還需要做其他分錄嗎？
佟老師
2020 05/10 12:06
是的，預(yù)繳稅款時(shí)只做一筆繳納稅金分錄
84784993
2020 05/10 12:08
好的老師，計(jì)提稅金及附加分錄，什么時(shí)候做？還是說(shuō)可以不錯(cuò)。
佟老師
2020 05/10 12:16
你回機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)候做
84784993
2020 05/10 19:35
老師，您的意思是
1.申報(bào)增值稅的那個(gè)月份再進(jìn)行計(jì)提對(duì)嗎？
2.前面預(yù)繳增值稅的時(shí)候已經(jīng)做了應(yīng)繳稅金分錄，那回機(jī)構(gòu)地申報(bào)的時(shí)候就不需要再做其他分錄是嗎？只做稅金跟附加計(jì)提就可以了
佟老師
2020 05/10 21:54
是的，第一問(wèn)您的理解正確
佟老師
2020 05/10 21:55
不是，回來(lái)時(shí)按照正常做收入確認(rèn)價(jià)稅分離分錄，只是繳納時(shí)把預(yù)繳稅額扣除
84784993
2020 05/10 22:10
老師，我是小規(guī)模納稅人,季報(bào)的時(shí)候填增值稅，直接填寫以前預(yù)繳的稅額進(jìn)行相抵減.底檢完了之后增值稅就是零申報(bào),當(dāng)月還需要做申報(bào)的分錄嗎？
84784993
2020 05/10 22:10
異地預(yù)繳的那些稅金及附加都不用計(jì)提嗎？如果計(jì)提的話，是在預(yù)繳的時(shí)候計(jì)提，還是在申報(bào)以后計(jì)提？
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