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請問老師，企業所得稅匯算清繳的職工薪酬納稅調整表里，工資薪金一欄，如，本公司19年度計提了20萬，19年發了已計提的15萬，20年匯算清繳錢發了已計提的5萬，另外還發了18年度計提了但是沒有發放完的金額5萬，請問現在做匯算清繳時，賬載金額和實際發生額分別填哪個金額
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你好！青椒錢如果未實際發放賬面按計提填寫，稅務基礎按實際發放填寫。
2020 05/11 15:10
84784960 
2020 05/11 15:12
你好，麻煩看下我發的我公司情況，請問應該怎么填，還涉及到18年的
QQ老師 
2020 05/11 15:14
你好！18年的時候匯算清繳你怎么填的？如果18年已經做了匯算清繳的話這里是不影響的。只填寫19年未發放的部分調整就可以。
84784960
2020 05/11 15:16
18年匯算清繳報稅的時候做了調整的，只是賬上的未發完的部分還沒有沖回去，依然在應付職工薪酬貸方，2020年發掉了這部分
QQ老師
2020 05/11 15:21
你好，18年你已經充了當期的費用，也就是說沒有抵扣對吧？匯算清繳的時候就不用做賬務處理了。只調減當年未實際發放的費用就可以。
84784960
2020 05/11 15:32
也就是說我現在做匯算清繳只用填19年的數據，跟18年沒關系了是吧？
QQ老師
2020 05/11 16:05
你好！是的，18年的你已經調整了。
84784960
2020 05/11 16:08
那我的19年實際發生額，需要減去19年發放的18年計提的年終獎那部分嗎
QQ老師
2020 05/11 16:10
你好！每年只可以計算一次年終獎
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