老師，那我2018相關余額是不是不能帶到2019了？ 查賬今年重新建賬嗎？

你好，未分配利潤18年的余額會帶到2019年 但是不可以用查賬征收的盈利彌補之前核定征收情況下的虧損 不需要重新建賬，延續之前的賬務處理就是了

當初稅管員讓我按企業所得稅倒推的，賬上利潤也沒有很多，匯算清繳的利潤比較大，這個有什么解決辦法嗎老師？可以調整嗎

你好，如果之前的利潤有錯誤，可以做相應的調整分錄的

老師，請問怎么調整，能麻煩您給分錄告訴我下嗎，謝謝！

你好，需要知道倒推錯誤的分錄是什么，正確的分錄是什么，才知道該如何調整的

我匯算清繳的時候企業所得稅是零，沒有計提也沒有分錄，就是倒推，得出利潤是128萬 但實際上做賬的利潤就55420.83元 麻煩老師給我看看，謝謝

你好，假如是少結轉了成本，導致得出利潤128萬，那就需要補結轉成本 借；以前年度損益調整128萬—55420.83，貸；庫存商品等科目 128萬—55420.83 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整