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老師好，我用用友T3財務軟件，我做的無形資產攤銷，借：管理費用-無形資產攤銷，貸：累計攤銷，這樣分錄對嗎？還有我這個累計攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無形資產的價格呀！資產負債表上的無形資產期末余額是我入的無形資產總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？謝謝
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1.借：管理費用-無形資產攤銷，貸：累計攤銷，這樣分錄對嗎？完全正確(如果是經營性出租攤銷計入其他業務成本)2.還有我這個累計攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無形資產的價格呀？累計攤銷是無形資產價值的損耗值，只要不處置無形資產，會有貸方余額。不等于無形資產是正常的，當它等于無形資產，意味著無形資產攤銷完畢。3.資產負債表上的無形資產期末余額是我入的無形資產總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？這是正確的做法
2020 05/12 14:54
84784984 
2020 05/12 14:59
那就是不用管那個不一致的期初余額嗎？看著看著就給我看迷了，弄不懂我做的是對還是錯了，還有就是那個房屋租賃費攤銷的時候是借：管理費用-房屋租賃費 貸：待攤費用 還有個裝修款的攤銷借：管理費用-累計攤銷 貸：待攤費用 這樣對不對呢？
文靜老師 
2020 05/12 15:20
如果是短期≤一年的攤銷，用待攤費用，分錄沒問題。
84784984
2020 05/12 15:36
房屋租賃費是一年的，那個裝修費不是分一年待攤的，是五年的，這是之前他們會計這樣做的。
文靜老師
2020 05/12 15:44
五年不應該用待攤，應該用長期待攤
84784984
2020 05/12 15:48
但是之前他們做的一直是這樣的，資產負債表上是在長期待攤里面顯示的
文靜老師
2020 05/12 16:09
哦，那就按你們公司的處理吧。分錄基本沒問題
84784984
2020 05/12 16:10
哦，好的，那如果我要是改的話分錄應該怎么改呢？
文靜老師
2020 05/12 16:13
借待攤費用貸長期待攤費用
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