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老師，去年固定資產(chǎn)忘記計提折舊了，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么做呢，是直接調(diào)減嗎，賬務(wù)要做處理嗎
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直接納稅調(diào)減，這個做賬做借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2020 05/12 17:02
84785025 
2020 05/12 17:12
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣做對不老師
maize老師 
2020 05/12 17:21
這個你交企業(yè)所得稅嗎，一般不做，只做這個實務(wù)中借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785025
2020 05/12 17:40
喔，是的，相當(dāng)于就是調(diào)整之前的未分配利潤哈和累計折舊，所得稅在匯算清繳時直接調(diào)減掉，謝謝老師！
maize老師
2020 05/12 17:45
這個要是沒有交企業(yè)所得稅，就只做上面部分就可以 ，。實務(wù)中
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