年報還沒報

是這樣的，18的管理費用做成了營業外支出，19年就調整

19年的憑證怎么做的呢？

調整時，借：以前年度損益調整200 貸：營業外支出200 借管理費用200 貸以前年度損益調整200

這樣調整，現在匯算清繳營業外支出成-200

是不是19年12月直接紅沖這筆調整的就可以？

感覺我這筆調整的分錄寫錯了，不知道要怎么調

老師，在嗎

是咱們的兩個損益科目錯了 要調整的話就是兩次以前年度損益調整。其實你是相當于用小企業會計準則可以不做追溯調整的，用當期的損益調整。您賬上這樣做也到可以，匯算時候按19年實際情況填報即可。先可以不考慮18年的數字，后期有時間去稅局改下報表也就可以了

老師，就是我把19年調整錯誤的這筆紅沖就可以是嗎？相當于，18年錯了就錯了，不去管他了是嗎

不是 19年憑證還是要調整的 要是小企業會計準則可以 借管理費用200貸：營業外支出200，或是一借一貸以前年度損益調整 200，摘要注明修改內容。匯算不考慮這兩個數據 只寫屬于19年的管理費用，營業外支出

18年的管理費用跟營業外支出最終會進去未分配利潤的，我就是去調了管費跟營業外支出才才會影響19年的數據

這是18年的數據 你匯算時候人為不填18的數據；你賬上最后是對于未分配利潤無影響的。你可以查下，小企業會計準則可以不追溯調整。但是稅務方面要靠你自己分出來。注意稅法和會計準則差異。要不屬于小企業會計準則，你用兩次以前年度損益調整，而不能按您的方式。你要明確你的會計準則是什么，怎么做2明確所得稅是權責發生制的