老師，我們的凈利潤和未分配利潤怎么不對呢

期初數是多少，是否有分紅、撤資、轉增資本、以前年度損益調整等事項

期初數是-835232.33，沒有分紅、撤資、等等事項，就是只有這個數了，我現在該怎么辦呀？

先不要著急，建議你先看一下賬套里未分配利潤本年發生的明細，看看那一百多萬是從哪兒結轉過來的，倒推找一下原因。結轉憑證里的科目金額可以和科目余額表或者匯總表里的數核對一下。

老師，因為期初數據是外賬留下來的，我是2月接回來公司的，用1108966.48-183947.59就=925018.89元了，就是我的凈利潤，那這個該怎么辦呢

一月份的凈利潤沒有體現在利潤表里，但是在權益里體現了，為什么不把1月的利潤表與你接手后的利潤表合在一起呢？

是的，忘記加進去了，這個該怎么辦呀，如果要補繳所得稅的話18萬多的要補繳9000多的

建議調整2019年的利潤表，同時在所得稅匯算清繳時要調整應納稅所得額，稅款只能按照要求繳納了，但可以按要求優先彌補以前年度虧損。 建議以后請第三方機構做年度審計，如無法實現外部審計，每期結賬出表時要把幾張主表的勾稽關系梳理核對，報表的各個項目與總賬核對，提前做好稅收籌劃等工作，以免事后發現難以處理。

那就是說也要交9000多的稅嘍

19年的利潤表怎么調整呢？是調整第一季度還是最后一個季度

稅款的話外部審計和稅務局肯定是會要求按照實際年利潤繳納的，利潤表的調整對于外部監管來說，全年利潤沒有問題就可以。如果公司沒有披露要求，調整最后一個季度就行。

可是最后一個季度已經申報了呀，現在我還沒有發給審計看。還能重新調整嗎？公司也沒有進行披露

而且我已經做了年報申報了。這樣會不會要更改？

財務報表報送算是披露嗎

你說的是企業所得稅匯算清繳吧，是需要按照調整后的申報的，可以把相關事項與審計進行溝通，修改調整后重新申報

是匯算清繳的，可是老師您說的是調整最后一個季度。這個我不太理解，調整第四季度的利潤表的話，那第四季度的企業所得稅申報表不是要更改嗎

匯算清繳是填報全年的報表，不用單獨修改某個季度的。

好的。那我在報表上調整一下利潤表可以了嗎

按照正確的數據填制年度納稅申報表上報就可以了，也可以跟稅審溝通，他們經驗都很豐富，這種情況遇到的也很多，不用擔心，沒什么問題。

好的，謝謝老師

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