抵扣的話還是要走退稅流程，主要公司要出個審計報告，需要有稅費支出

你好，不用的，多繳可以留置以后抵交所得稅，

抵扣稅費和退稅哪個風險大

退稅比較麻煩，一般是留置下次扣除，都沒有什么風險，是正常的業務

老師，我們是年度匯算清繳多交的稅費，因為19年第四季度申報系統的原因，不可以彌補以前年度虧損，所以就繳稅了，等于說是申報有誤，現在年報時系統可以抵扣以前年度虧損了，

這個是匯算清繳多交稅費，也就是19年，如果留底，在2020年不可以自動帶出抵扣，還是要去稅局辦手續走抵扣流程

現在年報時系統可以抵扣以前年度虧損了，要重算計算應交稅費－－應交所得稅數額。多繳可以抵

是可以抵，但是自己報稅時不可以自動抵扣，要去稅局走流程，辦理手續

1、所得稅屬于季度預繳，年終匯算清繳，多退少補。 根據《國家稅務總局關于印發的通知》（國稅發〔2009〕79號）的有關規定，納稅人在納稅年度內預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。因此，納稅人經年度申報后確認多繳的稅款，可及時向主管稅務機關申請退稅。申請退稅所需資料如下：（1）《退抵稅申請審批表》（一式四份）。 （2）對應所屬時期年度申報表（一式一份）。 2、你單位對多交的所得稅，如果不打算申請退稅了，也不打算抵繳下年度的所得稅了，會計賬不用做處理。

不明白，是不用問嗎，多交的或不退或不抵，是年報之后，直接留那不問嗎

財務上只需要做預繳的分錄即可。 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 形成應交稅費的借方余額，就可以留抵以后的稅款了。

為了減少麻煩，平時預繳所得稅時，實務中一般這樣處理，平時預繳企業所得稅時，特意增加點成本費用，少報點利潤，先少繳一些企業所得稅，等匯算清繳時再按正常的交，就可以不需要多交企業所得稅了。具體操作，就是賬上不用處理，申報時在申報表上增加成本費用金額即可。

老師，這稅費跨年了，在19年第四季度我直接做，借:所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅，稅費支付過了，做分錄 借:應交稅費 -企業所得稅 貸:銀行存款，這個跨年了

報表是不是要做調整

你好，是多計提了，要調整，借應交稅費－－應交所得稅，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配－－未分配利潤，應交稅費－－應交所得稅，

老師這個分錄是在確定多交稅費的時候做嗎

你好，你已經多計提所得稅費用了，要做調整的，

2020年5月，我們年報發現有多計提稅費，我們是在5月份做調整嗎，年報的時候財報用不用改，2020年第一季財報也已經申報過了

你好，調整后要改年初數的數額，

那我年報的財報就不用問了，直接按以前多計提的申報嗎

你好，是的，可以這樣處理，