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問題已解決

去年暫估的費(fèi)用10萬,今年收到了發(fā)票,去年暫估的費(fèi)用科目是其他,現(xiàn)在收到的發(fā)票是業(yè)務(wù)招待費(fèi)和材料費(fèi)。具體怎么做分錄?

84785016| 提問時間:2020 05/20 15:45
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
借:應(yīng)付賬款等 貸:以前年度損益調(diào)整【代替暫估時的費(fèi)用科目】 借:以前年度損益調(diào)整 原材料 貸:應(yīng)付賬款等 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤【或相反科目】
2020 05/20 15:48
84785016
2020 05/20 15:52
老師,我們?nèi)ツ曜龅氖沁@樣的。該問做分錄呀?
張艷老師
2020 05/20 16:00
嗯嗯,請問這個材料費(fèi)是否影響了去年的損益呢?
84785016
2020 05/20 16:02
這個材料費(fèi)也是去年暫估費(fèi)用的一部分。
張艷老師
2020 05/20 16:04
借:其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款等 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤【由于上面分錄中以前年度損益調(diào)整借貸方金額一致,就完全抵消了,就不做這個分錄了】
84785016
2020 05/20 16:06
老師,您解答的真細(xì)。還有就是以前年度損益調(diào)整這個科目還需要寫2級明細(xì)嗎?
張艷老師
2020 05/20 16:08
不用的,這個是不需要設(shè)二級科目的。
84785016
2020 05/20 16:15
那就是做完憑證直接把發(fā)票附在后面就行了,比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)什么的都,不需要在分錄中體現(xiàn)是嗎?
張艷老師
2020 05/20 16:19
是的,因?yàn)樯婕皳p益科目都是用以前年度損益調(diào)整科目代替了。
84785016
2020 05/20 16:21
好的,老師。是不是因?yàn)榻o去年暫估的科目和今年收到的發(fā)票內(nèi)容不一致才用的這個以前年度損益調(diào)整這個科目?
張艷老師
2020 05/20 16:31
一致不一致,只要涉及損益科目,就需要使用以前年度損益調(diào)整科目
84785016
2020 05/20 16:35
好的,老師。使用以前年度損益調(diào)整這個科目,有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎?
張艷老師
2020 05/20 16:42
這個沒有稅務(wù)風(fēng)險
84785016
2020 05/20 16:42
好的,謝謝老師
張艷老師
2020 05/20 16:43
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,能幫到您就是最好了!
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