問題已解決
年度匯算清繳,業務招待費調增怎么做賬呢



你好,實際業務的不用調整分錄。
2020 05/21 16:57

84785022 

2020 05/21 16:57
與實際做賬沒有關系是嘛

郭老師 

2020 05/21 16:59
你好,有實際業務的調增了,不需要做分錄,
虛增的才需要。

84785022 

2020 05/21 16:59
可以再清楚舉例說明嘛

郭老師 

2020 05/21 17:02
如果你虛增了一筆費用,借管理費用貸應付賬款,這個需要調增,而且需要紅沖的分錄。

84785022 

2020 05/21 17:03
我業務招待費實際發生的,匯算清繳是不是要做調整,但是賬面不需要操作

郭老師 

2020 05/21 17:08
你好,賬上不要處理,有稅前扣除比例需要調整

84785022 

2020 05/21 17:09
調整在匯算清繳里做對吧

郭老師 

2020 05/21 17:12
是的
納稅調整明細表扣除項目有單獨的招待費。

84785022 

2020 05/21 17:15
您可以發我一下表單編號嘛,上邊只有宣傳費沒有業務招待費

郭老師 

2020 05/21 17:17
105000
這個表格里的,

84785022 

2020 05/21 17:23
職工福利也是如此嘛

郭老師 

2020 05/21 17:29
職工薪酬在105050的那個表格里面。

84785022 

2020 05/21 17:31
就是福利做調增也是不需要做賬的吧

郭老師 

2020 05/21 17:35
是的,也不需要做賬的。

84785022 

2020 05/21 17:56
本年調增七百,去年留底一萬,還需要交稅嘛,本年已經繳納增值稅

84785022 

2020 05/21 17:58
補繳企業所得稅怎么做賬呢

郭老師 

2020 05/21 18:10
福利費怎么留底的

84785022 

2020 05/21 18:10
留底理解錯了,我已經交稅怎么做賬呢

郭老師 

2020 05/21 18:12
繳的所得稅嗎
借以前年度損益調整貸,應交稅費
借應交稅費貸銀行存款
借利潤分配貸以前年度損益調整。
