老師，我現在賬上的固定資產的期末余額(29746元）比管理費用-折舊費的余額(36014.57元)少，這樣填匯算清繳不對吧？

少是什么原因導致，是當期有出售 的？ 你這是按現在有的填寫，出售 的不反應了的

沒有出售，是有的固定資產沒有入賬：借：固定資產 貸：銀行存款。就直接計提了借：管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人

折舊 借 管理費用 貸 累計折舊

有的固定資產沒有入賬，，沒有寫 借：固定資產 貸：銀行存款這個分錄，直接寫的借：管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人，這筆分錄是有問題的，那我在報匯算清繳時該怎么操作啊？因為有的固定資產沒有入賬，有的入賬了一直沒提折舊

首先是要調整處理 借 以前年度損益調整 貸 其他應付款 然后再匯算清繳的時候，把這管理費用加進去填寫申報數據。

老師，借 以前年度損益調整 貸 其他應付款 這個分錄寫在2020年就行，金額是之前 管理費用-折舊費，貸：其他應付款-法人，這筆有問題的金額是嗎？再做匯算清繳時就按應該正確入賬的固定資產+累計折舊填進去就行嗎？

是的，2020年調整就是了的。 是的，匯算時按調整后的金額 填寫申報就是了的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快。