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老師，投資收益50萬(wàn)元為國(guó)外子公司分回的利潤(rùn)，國(guó)外適用稅率20%，這里計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，怎么計(jì)算，謝謝！
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你這里是50/(1-20%)×25%這是境內(nèi)應(yīng)該繳納的稅
，境外繳納部分可以抵減
2020 05/25 10:14
84785010 
2020 05/25 10:18
老師，50/(1-20%)是什么意思，我沒看懂呢，請(qǐng)幫解釋一下，謝謝
陳詩(shī)晗老師 
2020 05/25 10:19
你這里50是稅后收入，你這里50/80%是換算為稅前應(yīng)納稅所得額的
84785010
2020 05/25 10:20
境內(nèi)應(yīng)該交50?25%這么多稅，再減去境外交的50?20%，剩下的就是國(guó)內(nèi)還要交的稅，是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 05/25 10:27
你的理解是沒有問題的，但是你這個(gè)50萬(wàn)是扣了，在境外交的稅的50萬(wàn)。你在計(jì)算這個(gè)境內(nèi)要交的稅的時(shí)候，你是要把它換算成這個(gè)稅前的，也就是沒有扣這個(gè)稅的，這個(gè)應(yīng)納稅所得額。
84785010
2020 05/25 10:27
謝謝老師，我明白了！
陳詩(shī)晗老師
2020 05/25 11:58
不客氣，祝你工作愉快
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