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問題已解決

老師,請問我收到2020年日期的發票(3萬),但是該費用我去年已經做了預提費用(12w)處理,有個差額9萬元。現在這個發票應該怎么處理?具體分錄是什么?我之前有看到就是直接貼在去年預提費用的后面,今年不做任何處理,是這樣嗎?

84784980| 提問時間:2020 05/25 13:13
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
去年分錄是怎么做的 如果做的借預提費用貸應付賬款,這種不需要沖
2020 05/25 13:14
84784980
2020 05/25 13:15
去年做的借,預提費用。貸,其他應付款?
郭老師
2020 05/25 13:16
你好,這個沒有影響所得稅,不需要紅窗,如果你不是實際的,直接借其他應付款貸預提費用,然后做發票的就可以。
84784980
2020 05/25 13:18
不沖的話,具體怎么操作?是直接把差額的所得稅報了?把發票訂到去年的憑證里面嗎?
郭老師
2020 05/25 13:20
具體的這個是什么業務的
84784980
2020 05/25 13:22
就是一些餐費,物料費用,什么的,我預提了12,但是只有3萬發票回來,有9萬沒有發票的,不是應該需要調增嗎?
郭老師
2020 05/25 13:23
預提費用你抵扣所得稅嗎?如果沒有的話,還需要調增?
郭老師
2020 05/25 13:23
預提費用這個科目不在利潤比較體現,你也沒有抵扣所得稅。
郭老師
2020 05/25 13:23
餐費的是福利費嗎?
84784980
2020 05/25 13:24
老師,我沒有說清楚,我去年已經做了費用,影響利潤了。借,管理費用—預提費用,貸,其他應付款
郭老師
2020 05/25 13:25
借其他應付款貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配12 福利費的發票有多少金額寫多少借以前年度損益調整貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬貸,銀行存款。 物料費,這個是車間使用的,還是哪里使用的?
84784980
2020 05/25 13:27
那也就是我匯算清繳還是按照12w交稅嗎?而不能把這3萬算作去年的費用按照9萬交企業所得稅嗎?
郭老師
2020 05/25 13:30
不是 你一邊問分錄 我這還沒弄清楚具體的業務 福利費稅前扣除有標準 工資的14% 還沒弄懂你問的前一個 下一個問題又出來了
84784980
2020 05/25 13:38
老師,您忽略具體費用的細節哈。我去年預提了12萬的費用(結轉到利潤了),現在發票回來只有3萬,相當于我去年多預提了9萬,那我是不是今年匯算清繳要調增9萬(交稅)?這是我希望的方式,但是不清楚怎么處理這3萬的發票,是做到今年的費用還是直接貼到去年憑證,會計上不做處理,只填寫匯算清繳報表(調增9萬)就可以了? 另外,就是3萬的發票,直接記入今年的費用,去年的12萬因為沒有發票,全部調增交所得稅?
郭老師
2020 05/25 13:40
發票放到紅沖9萬的可以放到去年12萬的里面也可以。 這個沒有規定
郭老師
2020 05/25 13:41
另外,就是3萬的發票,直接記入今年的費用,去年的12萬因為沒有發票,全部調增交所得稅? 你這3萬是去年的費用還是今年的,如果是今年的可以做到今年的費用里面調增12萬,如果是去年的應該調整9萬。
84784980
2020 05/25 13:51
你看分錄對嗎? 去年多計提管理費用-預提費用90000” 那么沖減管理費用, 借:其他應付款 90000 貸:管理費用-預提費用 90000 調整以前年度管理費用 借:管理費用90000 貸:以前年度損益調整90000 結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 90000 貸:利潤分配-未分配利潤 90000
郭老師
2020 05/25 13:56
借其他應付款貸以前年度損益調整9萬。 借以前年度損益調整貸利潤分配。
84784980
2020 05/25 14:02
那這3萬的發票是不是和去年預提費用的憑證放在一起就可以了?
郭老師
2020 05/25 14:07
你好是的,可以 也可以放到紅沖的后面。
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