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老師，進口一批材料由于質量問題，需要退貨，但是進口的貨物的款我們已經付完，材料不需要我們給供應商退回，我們給供應商開具形式發票，供應商把款給我們，那么我要怎么做賬呢
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你這個算銷售，視同內銷的
2020 05/26 13:23
84784950 
2020 05/26 13:27
做營業外收入嗎？需要提銷項稅額？
樸老師 
2020 05/26 13:37
視同內銷的，做銷售的分錄
84784950
2020 05/26 13:44
比如購買時的成本就是113元，現在視同內銷，做銷售的分錄，那么收入就是100元有13元的稅額，同時是不是也得把這個材料出了？材料需要報廢，這個怎么做呢
84784950
2020 05/26 13:44
這個收入不應該也算營業外收入的嗎？
樸老師
2020 05/26 13:51
你的材料沒有處理？還在繼續用嗎
84784950
2020 05/26 13:52
材料供應商不需要我們給退回，讓我們自己報廢
樸老師
2020 05/26 13:55
那你們自己報廢就可以了
84784950
2020 05/26 13:58
這個材料報廢的賬務怎么處理呢，這個收入為什么不能作為營業外收入嗎，只能視同內銷銷售？
樸老師
2020 05/26 14:02
你可以做營業外收入，這個沒事，并不是一種做法
84784950
2020 05/26 14:04
做營業外收入還需要提銷項稅額嗎？報廢的材料我是不是可以做營業外支出呢？購買時的進項稅額需要轉出嗎？
樸老師
2020 05/26 14:09
營業外收入不用做銷項了，進項轉出，報廢的計入營業外支出
84784950
2020 05/26 14:16
銀行還沒有收到款，我能借應收賬款貸營業外收入嗎？做收入了，材料報廢了，這個進項稅額用轉出嗎，這個屬于非正常損失嗎
樸老師
2020 05/26 14:26
1.什么時候收到再做
2.報廢了直接轉出進項，是不合格屬于正常的
84784950
2020 05/26 14:54
做營業外和我們開的形式發票沖突嗎
樸老師
2020 05/26 14:59
嗯，你選擇一種，你開形式發票就不做營業外了
84784950
2020 05/26 15:01
1也可以按照內銷做收入做，提銷項稅額對嗎，這樣做的話，材料報廢也走營業外支出嗎？
2不管是做收入還是營業外收入，材料報廢都需要進行稅額轉出是嗎
樸老師
2020 05/26 15:05
1.是的
2.是，都要轉出哦
84784950
2020 05/26 16:25
視同內銷做收入，那么材料就應該是正常出庫，出庫后的材料即使是廢料進項稅額不需要轉出吧。因為這個已經視同內銷做收入了
樸老師
2020 05/26 16:29
你如果做了收入就不用轉出了
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