00:10:00
問題已解決
老師，收到子公司的利潤分配需要填《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）這張表嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是需要填寫的，會計上確認投資收益，稅法上認為免稅，需要調減的。
2020 05/27 08:55
84785038 
2020 05/27 08:58
如果填了（A107011）這張表，A105030這張表還用填嗎？正常是要選填那張表？
王曉老師 
2020 05/27 09:11
您好
需要填寫105030，需要調增。
1.子公司宣告分配時
會計上做投資收益，稅法只認可成本法，所以需要填寫105030表，納稅調減
2.收到股利時
會計上，借銀行存款，貸應收股利。而稅法上認可實際收到的，所以需要105030表調整
3.但是稅法又有優惠政策，居民企業之間股息紅利免稅
所以需要填寫107表，這是永久性差異。
所以說，實際收到時，要填寫105030納稅調增和107011表
閱讀 1282
描述你的問題，直接向老師提問
780
意見反饋
