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匯算清繳固定資產折舊攤銷及納稅調整表怎么填
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你好，根據單位固定資產折舊，無形資產攤銷 情況填寫賬載金額的原值，當年折舊，累計折舊金額
然后根據稅法規定填寫稅收金額的計稅基礎，當年折舊，累計折舊金額就是了
2020 05/27 10:18
84785005 
2020 05/27 10:22
第三列累計折舊攤銷額是填好幾年一起的全部累計折舊攤銷額么？
鄒老師 
2020 05/27 10:30
你好，是的（累計折舊攤銷額是填好幾年一起的全部累計折舊攤銷額）
84785005
2020 05/27 10:37
我有一些固定資產沒有提折舊，稅收折舊額怎么填呢？需要重新算進去幾個月的折舊額填嗎？
84785005
2020 05/27 10:44
無形資產沒有攤銷有沒有關系？
鄒老師
2020 05/27 10:51
你好，固定資產沒有提折舊，稅收折舊額就是填寫0
無形資產如果是使用壽命不確定的，不用攤銷，使用壽命確定的就需要攤銷才是的
84785005
2020 05/27 11:20
土地使用權這個要攤銷么？怎么攤？
鄒老師
2020 05/27 11:26
你好，如果使用壽命有限，需要攤銷，可以按年限平均攤銷
84785005
2020 05/27 11:53
老師幫我看一下，這樣對不對呀？
84785005
2020 05/27 11:54
土地使用證上有年限，就按那個攤銷么？
鄒老師
2020 05/27 12:00
你好，是的，土地使用證上有年限，就按那個攤銷的
折舊，攤銷明細表形式上看是正確的
84785005
2020 05/27 12:13
稅收滯納金怎么填呀？
84785005
2020 05/27 12:15
是填這里么？這樣產生了調增金額是什么意思呢？
鄒老師
2020 05/27 13:10
你好，是的，稅收滯納金是在這里填寫，稅收滯納金不可以在企業所得稅稅前 扣除，所以需要調增應納稅所得額的
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