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老師，返還的代扣個稅手續費要交增值稅，比如說是100元，那是按100*6% 算還是按100/1.06*0.06算呢？
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您好
返還的代扣個稅手續費要交增值稅，比如說是100元，是按100/1.06*0.06算
2020 05/28 15:06
84784974 
2020 05/28 15:19
我們是小規模納稅人，平時也不用交增值稅，那這筆增值稅是就填在增值稅申報表的第10欄的貨物勞務項下嗎？
bamboo老師 
2020 05/28 15:22
小規模納稅人的話 就是3%疫情期間1%
bamboo老師
2020 05/28 15:22
填小微企業欄次就好了
84784974
2020 05/28 16:21
嗯嗯，謝謝老師！另外，請問固定資產一次性做費用了，那現在匯算清繳還是得按稅法要求的年限來調增是嗎？
84784974
2020 05/28 16:29
還是說500萬以下的一次性扣除都不需要調增了？
bamboo老師
2020 05/28 16:37
說500萬以下的一次性扣除都不需要調增 房屋建筑物除外哈
84784974
2020 05/28 16:59
是這樣操作嗎？
84784974
2020 05/28 17:00
不好意思，發了2遍，是一樣的圖
bamboo老師
2020 05/28 17:04
對的 是這樣賬務處理
84784974
2020 05/28 17:08
那去年已經一次性折舊完了，該怎么辦
bamboo老師
2020 05/28 17:20
您是說的賬務處理？
84784974
2020 05/28 17:25
是的，從來沒涉及過遞延所得稅
bamboo老師
2020 05/28 17:27
一般企業不用遞延所得稅科目 就是匯算清繳的時候調表就好了
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