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關于自行研發的無形資產 無形資產計稅基礎＝賬面價值*175% 那么它跟賬面價值就差賬面價值的75% 在計算應交所得稅的時候，會計利潤扣減累計攤銷的75%，就跟賬面價值75%不相等
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你好，具體你想問什么
2020 05/28 21:14
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老師好，這個19題，自行研發的無形資產，為嘛要算攤銷的，不是外購的才用嗎，計稅基礎，不是直接賬面價值*175%嗎
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老師，事項5，無形資產的賬面價值＜計稅基礎，形成永久差異，為什么要調減75，這75是每期都要調減嗎
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老師，研發無形資產在研究階段發生的費用，賬面價值為0，計稅基礎為0，但計算應納稅所得額時要減去75%的費用？是不是這么理解，謝謝
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老師，這道題目計稅基礎與賬面價值相等，賬面價值不是1035.44嗎
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合并報表時，資產計稅基礎大于賬面價值，例如：無形資產賬面價值=200萬，公允價值=300萬，調整子公司賬面價值為公允口徑時的分錄：
借:無形資產 100
貸：資本公積 75
遞延所得稅負債 25 而所得稅費用里資產賬面價值小于計稅基礎時確認為遞延所得稅資產，合并報表確認為負債
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