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我們是建筑勞務分包公司，有部分工資是甲方代發(fā)，計提分錄：借工程施工合同成本 人工工資 貸應付職工薪酬 ，代發(fā)時 借應付職工薪酬 貸應收賬款，當月不確認收入開票，過兩個月開票時再確認收入開票中間的應收賬款分錄該怎么寫呢
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借應收賬款貸主營業(yè)務收入貸銷項
這樣就行了，開發(fā)票的時候先把無票收入沖了，再按照發(fā)票來做
2020 06/01 14:59
84785040 
2020 06/01 15:01
但是當月沒有確認收入，也要這樣做嗎，我們是以開票時確認收入的
樸老師 
2020 06/01 15:02
你計入應收賬款了哦
84785040
2020 06/01 15:03
老師那像這種不想確認收入，但是工資又是由甲方先代發(fā)的，分錄該怎么寫呢
樸老師
2020 06/01 15:05
不做，等確認收入的時候才做，但是你這個甲方已經(jīng)代發(fā)了，你還得報個稅，建議是要做，就是按照你現(xiàn)在的來做
84785040
2020 06/01 15:07
如果不確認收入，那這部分工資就不計提了嗎，甲方代發(fā)時也不做處理嗎
樸老師
2020 06/01 15:10
是的，沒法做，這是你的成本，你得和收入對應的，所以需要你確認收入
84785040
2020 06/01 15:12
可是，自己發(fā)的這部分可以做預收賬款處理，代發(fā)的就沒有其他辦法了嗎，
樸老師
2020 06/01 15:15
是的，這個代發(fā)的沒辦法做
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