00:10:00
問題已解決
國美電器專賣店(一般納稅人)2019年12月發生下列購銷業務: (1)銷售空調300臺,每臺零售價格3000元,商場派人負責安裝,每臺收取安裝費200元; (2)采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺,每臺零售價格2800元;將外購的50只石英手表對外投資,市場零售價格為每只200元; (3)以預收款方式銷售20臺空調,每臺3000元(含增值稅),按60000元金額開具了普通發票,因供貨商的原因本期未能向客戶交貨; 老師請回復一下因為字數不夠了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，把剩余的發上題目
2020 06/02 11:45
84784970 
2020 06/02 15:53
(4)將本專賣店自用3年的小汽車一輛,賬面原價300000元,已提折舊30000元,以180000元的價格售出;該小汽車當年已抵扣進項稅額。
(5)購進空調200臺,取得增值稅專用發票注明價款420000元,已通過認證,貨款已支付;另支付不含稅運輸費15000元,取得運輸企業開具的貨運增值稅專用發票;
84784970
2020 06/02 15:54
(6)購進A牌電冰箱150臺,取得增值稅專用發票注明價款300000元,已通過認證,因資金周轉困難只支付廠商70%的貨款,余款在下月初支付;將上月外購10臺B牌冰箱作為福利獎勵優秀職工;另將上月外購10臺B牌冰箱用于新建職工宿舍,B牌冰箱購進時均取得了增值稅專用發票,每臺支付的價稅合計金額為2320元。
請根據以上資料,計算該企業當期應當繳納的增值稅。
謝謝老師 麻煩了
暖暖老師 
2020 06/02 16:38
業務1銷項稅額的計算過程是
3000*300/1.13*13+200*300/1.09*9%=108493.95
暖暖老師
2020 06/02 16:40
業務2銷項稅額的計算過程是
100*2800/1.13*13%+50*200/1.13*13%=33362.83
暖暖老師
2020 06/02 16:41
業務3銷項稅額的計算過程是
60000/1.13*13%=6902.65
暖暖老師
2020 06/02 16:41
業務4銷項稅額的計算過程是
180000/1.13*13%=20707.96
暖暖老師
2020 06/02 16:42
業務5進項稅額的計算過程是
420000*13%+15000*9%=55950
暖暖老師
2020 06/02 16:43
業務我6進項稅額的計算過程是
3000000*13%=39000
暖暖老師
2020 06/02 16:46
進項稅額轉出的計算式
2320/1.13*13%*20=5338.05
暖暖老師
2020 06/02 16:46
本月進項稅額合計是
55950+39000-5338.05=89611.95
暖暖老師
2020 06/02 16:48
本月銷項稅合計計算式
33362.83+6902.65+108493.95+20707.96=169467.39
暖暖老師
2020 06/02 16:48
應交增值稅的計算過程是
169467.39-89611.95=79855.44
閱讀 2817
描述你的問題，直接向老師提問
837
意見反饋
