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嵌入式軟件即征即退需要核算硬件的成本嗎,硬件的進項稅可以抵扣嗎

84784982| 提問時間:2020 06/02 14:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
需要,嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計算機硬件、機器設備銷售額合計-[計算機硬件、機器設備成本×(1 成本利潤率)] 公司在經(jīng)營嵌入式軟件產(chǎn)品業(yè)務時,不必在合同中分別約定軟件和硬件的價格,也不需在開票時分開軟件和硬件金額。但是計算退稅額時,軟件與硬件銷售收入應當分別計算;成本也應當分開核算。 嵌入式軟件增值稅退稅計算公式: 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額 =當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% =(嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額)-嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% =(嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%-嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額)-嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% =[(整機銷售-計算機硬件、機器設備銷售額)×13%-嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額]-嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 軟件部分銷售額的計算方式: 當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定: ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設備成本×(1 +9%)。
2020 06/02 14:43
84784982
2020 06/02 14:48
謝謝老師,請問退稅前得先把硬件進項認證完成嗎?因為可能有時候貨先進來了,但是票還沒有過來。
樸老師
2020 06/02 14:54
你有進項發(fā)票才可以的哦
84784982
2020 06/02 14:54
好的謝謝老師啦
樸老師
2020 06/02 14:58
滿意請給五星好評,謝謝
84784982
2020 06/02 14:59
好的,老師
84784982
2020 06/02 14:59
請問在哪里做好評
84784982
2020 06/02 15:03
再請問下老師,產(chǎn)品的包裝可以算在成本里嗎,有進項票,也可以抵扣稅額嗎
樸老師
2020 06/02 15:11
你好可以的,有進項可以抵扣,點立即結(jié)束就可以評價了
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