哦，那其他應付款，社保不用管嗎？

你發放工資的時候扣除個人社保就可以了

那分錄怎么做？我是之前多記社保了。現在要少記還是不變？就這樣？

你之前社保多記了，是單位的多記，還是個人的

個人社保多記，工資少發。這次補回？怎么記分錄？

下個月發放工資時 ，其他應收款的個人社保就是當月應扣除的金額—多扣除的金額 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金

老師，是多扣個人社保錢

對的，你下個月發放工資的時候，扣除社保的時候，減除多扣除的部分，然后吧差額發放給他就可以

老師，還是不懂，我補回231元給他們。但是我的其他應收款個人社保少記231。這樣我賬不平啊。因為我之前是平的。這樣的話我一直掛著231元。而且我公司的社保費是沒變的。只是多給他們錢。可是為什么我的賬不平？

你這個月沒有補給他，肯定會有余額，你下個月補給他之后就會平的

就是補了，不平啊。我5月工資已經補回他們了。我計提工資是多給他們231元的。

看一下你的憑證處理

補回給他們是在其他那里補回

你這個多扣除的社保，不是在應發工資里面增加的

老師，實發前面的其他是扣除項。那怎么做分錄？

你現在是吧231.06加到應發工資里面， 借：應付職工薪酬—工資 63562.5 貸：其他應收款——社保(個人部分) 1462.59 應交稅費——應交個人所得稅 424.13 庫存現金／銀行存款或現金61675.78

老師，這樣做的話，我其他應收社保個人的，231元沖哪里？

你這個上個月工資里面多扣除了，就會形成余額，這個月少扣除，就會把他結平了