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問題已解決

老師，請(qǐng)問，月末，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后貸方余額就是要繳納的增值稅，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納時(shí)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款，不明白的是那不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方一直有余額嗎

84785026| 提問時(shí)間：2020 06/06 16:15

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莊老師

金牌答疑老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

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你好，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。年末時(shí)，可以做分錄沖平

2020 06/06 16:19

84785026

2020 06/06 18:15

老師，分錄充平怎么做啊

莊老師

2020 06/07 08:31

你好，一般可以這樣處理，年末時(shí)可以將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的所有三級(jí)科目扣除留抵稅額的金額紅字沖銷：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）紅字應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）紅字應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）紅字貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）紅字