問題已解決
老師,請問,月末,銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后貸方余額就是要繳納的增值稅,分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,繳納時(shí)分錄,借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸銀行存款,不明白的是那不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方一直有余額嗎



你好,分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。年末時(shí),可以做分錄沖平
2020 06/06 16:19

84785026 

2020 06/06 18:15
老師,分錄充平怎么做啊

莊老師 

2020 06/07 08:31
你好, 一般可以這樣處理,
年末時(shí)可以將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的所有三級科目扣除留抵稅額的金額紅字沖銷:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
