你好 計提，借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬—社保，工資 繳納，借；應付職工薪酬—社保 ，其他應收款（個人負擔部分） ， 貸；銀行存款等科目 發放工資，借； 應付職工薪酬—工資，貸；銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分）