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某公司2018年計算的當年應交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為( ) 萬元
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當年遞延所得稅負債增加 =35-30=5萬元
當年遞延所得稅資產增加=18-20=-2萬元
這樣的話 遞延所得稅負債 在貸方 遞延所得稅資產 也在貸方
所得稅費用=100+5+2=107萬元
2020 06/11 13:47
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