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問題已解決
老師您好，這里有一筆分錄，不知道這樣做合法否，您幫解答解答一下。月末結轉銷項的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 月末結轉銷項的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增稅
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借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2020 06/16 15:18
84785034 
2020 06/16 15:21
也就是只有應交（轉出未交增值稅）在貸方的時候才結轉到未交是嗎。那就是我列出的那個分錄不對哈。
立紅老師 
2020 06/16 15:23
你好，是的，是這樣的。
84785034
2020 06/16 15:37
好的，對了老師，我還想向您請教一個問題，就是一般納稅人轉小規模后有留抵稅額這個我該如何處理？
立紅老師
2020 06/16 15:51
你好
一般納稅人轉小規模納稅人后，尚未申報抵扣的進項稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目核算。
84785034
2020 06/16 16:06
我們是現在已經勾選認證，并且在申報表上面已經有顯示留抵稅額多少，我們是不是在成為小規模納稅人那個月做一筆進項稅額轉出的分錄：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
立紅老師
2020 06/16 16:13
你好，不是的，沒有抵完的進項是計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目核算。
是
借，應交稅費—待抵扣進項稅額
貸，應交稅費——應增（進轉出）
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