1、答案見以下圖片。 2、應納稅所得額=8060+16.8-9.8+66+140+33-12-51.6824*6%+540-380=8450.8991，應交企業所得稅=8450.9*25%=2112.7248。 3、遞延所得稅資產=40*25%=10，遞延所得稅負債=12*25%=3，所得稅費用=2112.7248+3-10=2105.7248。 4、 借：所得稅費用 2105.7248 借：遞延所得稅資產 10 貸：應交稅費-應交企業所得稅 2112.7248 貸：遞延所得稅負債 3