就是我沒有發票的話，也要做借 費用 貸其他應收款嗎？還要調增是什么意思？

你好 嗯是的 就是你們注銷的時候要增加應納稅所得額 有利潤會多繳納企業所得稅

您好 我想再確定下，這筆費用我沒有發票，但是注銷的時候，賬上是要把它做 借 費用，貸其他應收款，意思是先把“其他應收款”這個科目做平，這個時候凈利潤會變低，等真的稅務注銷的時候，是要在凈利潤的基礎上調增這個沒發票的部分，請問我理解對嗎

你好 嗯是的理解對的

原先這部分錢我是掛其他應收款的，說明我沒當費用來算企業所得稅，而且是正常交了企業所得稅了。 那么問題來了，就是不管有沒有發票，我先做費用。等最后匯算清繳的時候，如果有發票，那么就和原先交的企業所得稅對比下，如果少，就要退給我一部分；如果沒發票，那么這部分原先已經交過稅了，那我不用補水了，是這樣嗎？

你好 嗯 意思就是先做費用 預繳企業所得稅 沖費用 。 次年匯算沒發票匯算調增 。 有發票 稅前扣除 。多繳納稅費 多退少補