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老師好，麻煩問一下這個題，c選項，如果用本年發(fā)生額來算，我可以算出-0.2的發(fā)生額，但是像最后提示這里。用余額算，期初余額還是5不太理解，2019.6不是已經(jīng)調(diào)整了嗎，那期初余額應該是4才對嗎。
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你好，2019年6月調(diào)整稅率，但是遞延所得稅資產(chǎn)的期初數(shù)不會追溯調(diào)整以前的，期初余額還是5，根據(jù)期末余額和期初余額倒擠出本期發(fā)生額。
2020 06/20 09:47
84784950 
2020 06/20 10:11
那那個一萬，只能算是2019年的發(fā)生額-1對嗎？書上有提到不追溯調(diào)整嗎
閻老師 
2020 06/20 12:28
不是不追溯調(diào)整，可能是表達有誤，是6月進行調(diào)整，但遞延所得稅資產(chǎn)的期初數(shù)不會變，本期發(fā)生=期末-期初這個等式是成立的，期間調(diào)整的-1也是本期的發(fā)生數(shù)。
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