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老師，我去年多提折舊7000元，今年如何調整？我是小企業會計準則
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是否做企業所得稅匯算清繳?
2020 06/22 10:17
84785004 
2020 06/22 10:17
已經做完了，現在才發現
江老師 
2020 06/22 10:19
可以兩種處理方式，一是沖銷這個多計提的折舊金額，二是在企業所得稅匯算清繳時調增應納稅所得額7000元（按多計提折舊調增應納稅所得額）
84785004
2020 06/22 10:22
沖銷跟調增不是同時應該做的么？老師的意思是做沖銷分錄就不用調增是么
江老師
2020 06/22 10:40
這個選擇其中之一進行處理
84785004
2020 06/22 10:41
老師，我一直以為沖銷跟調增是同時進行的，為什么不是同時進行啊？
江老師
2020 06/22 10:42
對于去年的數據，匯算清繳是需要調增的。對于調增之后，你可以做沖銷折舊，也可以不用沖折舊了
84785004
2020 06/22 11:05
但是老師，我匯算清繳已經結束了，沒辦法修改了，我是不是只能做一個沖銷分錄了？
江老師
2020 06/22 11:12
只能做一個沖銷分錄處理。
84785004
2020 06/22 11:17
老師，我是小企業會計準則，那我的分錄是不是只能做，借: 未分配利潤-7000元紅字，貸: 累計折舊-7000元紅字，是不是只能這么做
江老師
2020 06/22 11:41
你前期的折舊是計入哪個科目呢
84785004
2020 06/22 12:16
借:制造費用，貸:累計折舊
江老師
2020 06/22 12:47
這個直接原樣的沖減處理
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