老師，我是去年10月份注冊的小微公司，其實這筆實收資本款是沒有實際存入的，因為當時不懂，轉款沒有備注資本金，只是在轉入的借款中分20萬出來作為資本金做賬的，今年2月份才存入資本金的，現在可以沖掉去年那筆資本金嗎？

之前沒有投資，你做的是借其他應收款貸實收資本嗎？

我是：借銀行存款，貨實收資本

那你現在的銀行和實際的銀行對不起來吧。

能對起來的，我雖然把借款其中的20萬做成資本金了，但實際所有款全轉出投資了，今年2月份才實際存入資本金的，那去年的那筆資本金需求沖掉嗎？

去年的不用動了 今年的不做實收資本了

老師，去年沒有單獨一筆存入的，只有一筆大額作為借款轉入的。

借其他應付款貸實收資本的嗎

是借銀行存款，貸實收資本

實際沒有銀存，那你賬上銀存和實際一樣嗎

以一筆300萬借款存入，然后分20萬做成資本金，憑證沒做資本金，只是負債表中有做資本金20萬，今年2月份存入資本金后憑證就做了資本金20萬。

借款做的是其他應付款，然后其他應付款就少做20

憑證你也做了，你借銀存貸實收資本不就是嗎

不好意思，老師！才翻憑證看到，是今天2月份存入20萬后才做憑證的，去年沒做，去年只是負債表做了資本金20萬

今年20萬分錄則呢，做的 借銀存貸實收資本嗎 今年報表不做資本金就可以

哦，那還是不動是吧，謝謝老師啦！

不用客氣的，應該的。