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問題已解決

某首飾商城為增值稅一般納稅人,2019年2月發生以下業務: (1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得零售收入29萬元,其中金銀首飾收入20萬元,鍍金首飾收入9萬元; (2)采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈2000條,新項鏈每條零售價0.25萬元,舊項鏈每條作價0.22萬元,每條項鏈取得差價款0.03萬元; (3)將300條銀基項鏈無償贈送給客戶,該批項鏈賬面成本為39萬元,零售價70.2萬元; (4)外購金銀首飾一批,取得的普通發票上注明的價款400萬元;外購鍍金首飾一批,取得的增值稅專用發票,注明價款50萬元、增值稅8萬元。 (其他相關資料:金銀首飾零售環節消費稅稅率5%,成本利潤率為6%) 要求:根據上述資料,按下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數。 (1)銷售套裝禮盒應繳納的消費稅; (2)“以舊換新”銷售金項鏈應繳納的消費稅; (3)將銀基項鏈無償贈送給客戶應繳納的消費稅; (4)商城2月份應繳納的增值稅。

84784989| 提問時間:2020 06/25 12:26
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
1)銷售套裝禮盒應繳納的消費稅; 29/1.13*5%
2020 06/25 12:45
暖暖老師
2020 06/25 12:46
(2)“以舊換新”銷售金項鏈應繳納的消費稅2000*0.03/1.13*5%
暖暖老師
2020 06/25 12:47
3)將銀基項鏈無償贈送給客戶應繳納的消費稅; 70.5/1.13*5%
暖暖老師
2020 06/25 12:49
4)商城2月份應繳納的增值稅。 (29+2000*0.03+70.2)/1.13*13%-8
84784989
2020 06/25 12:57
老師,零售的價格里是包含增值稅的嗎?還有第3個業務70.5是哪來的呀
84784989
2020 06/25 12:59
老師,你可以幫忙算一下業務4的增值稅嗎? 謝謝老師
暖暖老師
2020 06/25 13:02
70.2我寫錯了,這里都是含稅價
暖暖老師
2020 06/25 13:16
4)商城2月份應繳納的增值稅。 (29+ 2000*0.03+ 70.2)/1.13*13%-8=10.32
84784989
2020 06/25 13:22
老師,那外購金銀首飾一批,取得普通發票上注明的價款400萬元不需要征收增值稅嗎?為什么
暖暖老師
2020 06/25 14:49
喲這里也沒有計算咋
84784989
2020 06/25 15:35
老師,我沒明白你的意思
84784989
2020 06/25 15:35
不好意思呀
暖暖老師
2020 06/25 15:39
外購的普票不可以抵扣進項
84784989
2020 06/25 18:47
好的謝謝老師
84784989
2020 06/25 18:49
老師,可以再問你一個問題嗎?
暖暖老師
2020 06/25 18:54
新問題需要從新提問
84784989
2020 06/25 19:02
好的謝謝老師
暖暖老師
2020 06/25 19:09
祝你端午節快樂安康
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