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某市有國際運輸資質的運輸公司,增值稅一般納稅人,2019年6月經營情況如下: (1)從事運輸服務,開具增值稅專用發票,注明運輸費320萬元、裝卸費36萬元。 (2)從事倉儲服務,開具增值稅專用發票,注明倉儲收入110萬元,裝卸費18萬元。 (3)從事國內運輸服務,價稅合計277.5萬元;運輸至香港、澳門,價稅合計50.6萬元。 (4)出租客貨兩用車,取得含稅收入60.84萬元。 (5)銷售使用過的未抵扣過進項稅額的固定資產,普通發票3.09萬元,支付運費,取得增值稅專用發票,價款 1萬元,增值稅0.09萬元 0.09為什么不能抵扣呀?

84784989| 提問時間:2020 07/01 17:23
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好 (4)出租客貨兩用車,取得含稅收入60.84萬元。 (5)銷售使用過的未抵扣過進項稅額的固定資產,普通發票3.09萬元,支付運費,取得增值稅專用發票,價款 1萬元,增值稅0.09萬元 0.09為什么不能抵扣呀?——這筆吧,因為銷售未抵扣的固定資產是按簡易計稅方法交稅的,所以不能抵扣進項的。
2020 07/01 17:32
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