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老師，關于工資計提和實際發放分錄到底是以哪個為準？我看有的實際發放通過其他應付款，有的是其他應收款，有的是應付職工薪酬。我公司是7月發放6月工資，社保是7月繳納6月社保，公積金是當月繳納當月，那我6月份計提和7月實際發放工資應該如何記賬。辛苦老師寫一下完整的計提和實際發放工資的分錄
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你好
你指的是每個月計提工資和支付工資的分錄？
2020 07/03 05:00
84785002 
2020 07/03 07:13
是的，老師
老江老師 
2020 07/03 07:39
當月計提工資的分錄
借管理費用/生產成本/制造費用等
貸 應付職工 薪酬-工資
計提公司承擔社保分錄
借 管理費用-社職
貸 應付職工薪酬-社保
次月發工資分錄
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-代扣社保
貸 銀行存款
84785002
2020 07/03 08:20
發放要把個人所得稅也做出來嗎
老江老師
2020 07/03 08:34
是的
代扣代繳，是法定義務
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