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匯算清繳所得稅分錄怎么做，沒有以前年度損益調整這個科目
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您好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
2020 07/03 14:32
84785044 
2020 07/03 14:33
只做這么一筆分錄的話資產負債表未分配利潤期末數減去期初數就不等于利潤表上的凈利潤了，相差的數正好是這個匯算所得稅
bamboo老師 
2020 07/03 14:34
這個是正常情況不需要處理 的
84785044
2020 07/03 14:35
可是資產負債表跟利潤表這個平衡關系就不對了，每年都交的話，每年都差
bamboo老師
2020 07/03 14:36
是的 到次年一月份才會勾稽關系平衡 如果虧損年度就不存在了
84785044
2020 07/03 14:40
好的，多謝老師
bamboo老師
2020 07/03 14:40
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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