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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅嘛？怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020 07/03 14:43
84785011 
2020 07/03 15:04
如果我們以前的進(jìn)項(xiàng)有留底要怎么做分錄？
大海老師 
2020 07/03 15:06
以前進(jìn)項(xiàng)有留抵，如果加上留抵稅額后，還需要繳納增值稅的，還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后，導(dǎo)致本期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:14
加上以前的留底，是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，那是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
大海老師
2020 07/03 15:15
是的，那就都不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:33
但是我查了一下，發(fā)現(xiàn)以前的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)了
84785011
2020 07/03 15:33
都是負(fù)數(shù)
大海老師
2020 07/03 15:37
企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，表示企業(yè)當(dāng)期尚有留抵稅額，該留抵稅額只需要在增值稅申報(bào)表中反應(yīng)，下期申報(bào)時(shí)可以直接抵扣，不用單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄來(lái)核算，所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
你們前期結(jié)轉(zhuǎn)，后期可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，自己要單獨(dú)做個(gè)表備查。
84785011
2020 07/03 22:39
好的，謝謝老師
大海老師
2020 07/03 22:47
不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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